ИИС - стоит ли бояться?

Обновлено: сент. 16

ИИС, индивидуальный инвестиционный счет, - это особый вид брокерского счета, который дает право на налоговые льготы. ИИС появился в России 1 января 2015 года при поддержке государства, и открыть его может только физическое лицо, налоговый резидент РФ. С его помощью можно торговать ценными бумагами на фондовой бирже самостоятельно или доверить это управляющему. Выбор ценных бумаг ограничен и его открывают не все брокеры. Так зачем он нужен?

Основное преимущество – это снижение налоговой нагрузки. Вы можете либо вообще не платить налог на доходы с выручки от продажи ценных бумаг, либо вернуть уже уплаченный НДФЛ с заработной платы.


Условия получения налоговой льготы по ИИС


Ø необходимо иметь налоговое резидентство РФ;

Ø пополнить ИИC на любую сумму до 1 млн руб. в год, приобрести ценные бумаги;

Ø не выводить денежные средства 3 года, иначе ИИС автоматически закроется, и вы потеряете льготу;

Ø платить НДФЛ с заработной платы самостоятельно, если вы ИП, или через работодателя в случае получения официальной заработной платы;

Ø нельзя иметь больше одного ИИС, если вы хотите открыть новый ИИС, то старый надо закрыть.

У ИИС есть два типа налогового вычета — А и Б. Их нельзя использовать одновременно и придется выбрать, какой вам подходит больше, после открытия счета.


Тип вычета А - вычет на взносы.


Тип вычета А подходит новичкам и консервативным инвесторам, у которых хорошая официальная заработная плата и кто не планирует инвестировать более 400 тыс. руб. в год и не готов рисковать для получения сверхприбыли. При типе вычета А государство возвращает вам деньги, которые вы или ваш работодатель за вас заплатили ему в качестве подоходного налога за год. Вы можете вернуть 13% от суммы, которую внесли на ИИС в течение года.

По условиям, сумма, от которой будут рассчитаны 13%, не может превышать 400 тыс. руб. То есть максимально вы можете получить от государства по этой льготе 52 тыс. руб. в год. В таком случае вы и заработать должны были не менее 400 тыс. руб. за год, т.к. сумма налогового вычета не может превышать сумму уплаченного подоходного налога.

Вычет типа А – наиболее популярен. И не просто так. Если вы положите деньги на ИИС в этом году, уже в следующем вы сможете подать заявление в налоговую и получить свои законные 13% от вложенных средств в пределах 400 тыс. руб. Вы создадите себе определенную «подушку безопасности» за счет гарантированного возврата части инвестированных денежных средств.

Кроме того, начинающим инвесторам рекомендуется начать инвестировать в инструменты с низкими рисками, такие как государственные и корпоративные облигации надежных корпораций. Подобные вложения обеспечат стабильный доход с минимальным уровнем риска. Дополнительные 13% к инвестированию в облигации делают ИИС существенно более интересным инструментом, чем банковский вклад.


На заметку

Вы можете внести деньги в самом конце года, а получить вычет уже в начале следующего. Не имеет значения, в какой день вы открыли счет, налоговая должна сделать вычет за весь год. Например, если бы в декабре 2020 г. вы внесли на ИИС 400 тыс. руб., то уже январе 2021 г. получили бы возможность подать документы на получение вычета в размере 52 тыс. руб.


Вычет типа Б — вычет на доходы.


Подойдет тем, кто не имеет постоянного декларируемого дохода или он слишком низкий. Также это выгодно опытным инвесторам, готовым пополнять ИИС на сумму больше 400 тыс. руб. в год и рассчитывает на доход не ниже этой суммы от продажи ценных бумаг.

В таком случае, весь доход по ценным бумагам, кроме дивидендов и купонов по облигациям, не будет облагаться подоходным налогом 13%.

В отличие от типа А, у налогового вычета типа Б нет никаких ограничений в сумме льготы, только надо помнить про ограничение на пополнение ИИС не более 1 млн руб. в год. Получить налоговый вычет по типу Б можно по истечении трех лет после открытия ИИС.

Если вы хотите получить доходность заметно выше депозита, готовы на риск и хотите воспользоваться вычетом типа Б, можно сформировать портфель из акций российских и американских компаний. Прибавьте к этому налоговую льготу в размере 13% (в рамках ИИС), и получится великолепный инвестиционный инструмент.


Как открыть ИИС

Индивидуальные инвестиционные счета открывают биржевые брокеры. Эта услуга есть не у всех брокеров. Перепроверяйте, что это именно ИИС по государственной программе, а не что-то похожее вроде «индивидуальных счетов инвестора» или «индивидуальных инвестиций на счетах». Не попадайтесь на уловки недобропорядочных брокеров.

Брокер откроет вам счет, предоставит специальную программу для торгов на бирже. Вы пополняете этот счет и покупаете ценные бумаги. Совершать сделки можно с любыми инструментами (в том числе иностранные акции и еврооблигации), но делать это можно только на российских биржах, например, Московской и Санкт-Петербургской.

Вычеты будете получать в зависимости от выбранного типа.


Что нужно, чтобы получить вычет

Вычет типа А

  • Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ);

  • Документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13%. Например, справка о доходах по форме 2-НДФЛ;

  • Документы, подтверждающие зачисление денег на ИИС. В первую очередь это платежное поручение из банка;

  • Договор на открытие ИИС;

  • Заявление на возврат налога. В нем должны быть банковские реквизиты налогоплательщика.


Документы предоставляются в налоговую любым удобным для вас способом:


Ø в электронной форме через сайт ФНС России.

Ø по почте с описью вложения;

Ø лично в налоговой.


Вычет типа Б

  • Справка из налоговой о том, что вы не пользовались налоговыми вычетами по ИИС.

Предоставляется брокеру при расторжении договора. В таком случае брокер не удержит подоходный налог с прибыли, полученной от продажи ценных бумаг.


Вы также можете посмотреть подробную презентацию по ИИС от Московской Биржи:

ИИС_Мосбиржа
.pdf
Download PDF • 1.64MB

На заметку

ИИС открывается на срок от 3-х лет. Даже если у вас сейчас нет свободных денежных средств, ИИС можно все равно открыть. Дело в том, что при открытии ИИС у вас нет необходимости тут же вносить денежные средства, вы можете пополнить счет в любое время. Вы не несете никаких финансовых затрат при владении счетом. При этом отсчет минимального срока владения ИИС для получения налоговых льгот (3 года) начинается с момента заключения договора с брокером/банком. Таким образом, реальный период инвестирования на бирже может быть меньше 3-х лет.


Просмотров: 25Комментариев: 0

Недавние посты

Смотреть все